2025년 종합소득세율 (표)

2025년 종합소득세율 (표)

안녕하세요. 2025년에 적용될 종합소득세율을 놓고 벌써부터 고민하는 분들이 많으시죠? 종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 다양한 소득을 합산하여 세금을 부과하는 제도입니다. 급여, 사업소득, 이자나 배당 소득 등 여러 가지 수입이 합쳐지다 보니, 세율이 어떻게 되는지에 따라 실제 납부해야 할 세액이 크게 달라집니다. 특히 연말정산과 달리, 종합소득세 신고 시에는 추가 납부나 환급이 생길 수 있어서 해마다 많은 분들이 머리를 싸매게 됩니다.

2025년 종합소득세율 (표)

2025년 종합소득세율은 기존 체계를 유지하면서도 일부 구간별 부담이 달라질 수 있는 가능성이 있으니, 미리 파악해 두면 좋습니다. 지금부터 자세히 알아보도록 하겠습니다.

2025년 종합소득세율 (표) 한눈에 보기

아래는 2025년 종합소득세율표와 누진공제 금액입니다. 포스팅 작성중인 현재까지는 세법 개정 얘기가 없는 것으로 봐서는 2024년 종합소득세율을 그대로 적용해도 될 것 같습니다. (하지만 이 이후로 실제 법령 개정 과정에서 변동이 있을 수 있으니, 정식 고지나 국세청 발표 등을 반드시 재확인하시기 바랍니다.)

2025년 종합소득세율표

종합소득세 과세표준	종합소득세율	종합소득세 누진공제 금액
14,000,000원 이하	6%	-
14,000,000원 초과 ~ 50,000,000원 이하	15%	1,260,000원
50,000,000원 초과 ~ 88,000,000원 이하	24%	5,760,000원
88,000,000원 초과 ~ 150,000,000원 이하	35%	15,440,000원
150,000,000원 초과 ~ 300,000,000원 이하	38%	19,940,000원
300,000,000원 초과 ~ 500,000,000원 이하	40%	25,940,000원
500,000,000원 초과 ~ 1,000,000,000원 이하	42%	35,940,000원
1,000,000,000원 초과	45%	65,940,000원

위 2025년 종합소득세율표를 보시면, 과세표준 구간이 높아질수록 세율이 가파르게 상승함을 알 수 있습니다. 특히 과세표준이 1억 원을 초과할 경우, 세율은 최대 45%까지 올라가게 됩니다. 스스로에게 한 번 물어보세요. “1억 원 이상의 소득을 벌게 된다면, 세금을 많이 내더라도 괜찮을 것인가, 아니면 그만큼 번다는 게 더 좋을 것인가?” 보통은 ‘그래도 버는 게 낫다’라고 답하시겠지만, 이 부분은 개인의 가치관과 계산의 영역이기도 합니다.

종합소득세란 무엇일까?

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 소득을 합산해 세금을 매기는 제도입니다. 보통 5월에 신고 납부하는데, 만약 종합소득세 신고를 깜빡 잊었다가 기한을 넘기면 가산세가 발생할 수 있으니 주의가 필요합니다. 이때 가산세도 단순히 과태료 수준이 아니라, 상당한 금액이 될 수 있어요.

종합소득세가 부과되는 소득 유형은 일반적으로 다음과 같습니다:

• 근로소득: 회사에서 받는 급여
• 사업소득: 개인 사업이나 프리랜서로 활동하여 얻는 소득
• 이자소득: 예금이나 채권 등에서 발생하는 이자
• 배당소득: 주식이나 펀드 등에서 발생하는 배당
• 연금소득: 연금보험, 국민연금 등에서 발생하는 연금
• 기타소득: 복권 당첨금, 원고료, 강연료 등

물론 모든 소득이 종합소득세에 해당하는 것은 아닙니다. 대표적으로 분리과세가 되는 항목이 있기도 하고, 비과세로 처리되는 경우도 있으니, 자신의 소득 구조를 먼저 파악하는 것이 중요합니다.

2025년 종합소득세율의 개요

그럼 본격적으로 2025년에 적용될 종합소득세율을 살펴보겠습니다. 종합소득세는 누진세 구조를 갖고 있어서, 일정 과세표준 구간마다 세율이 상승하고, 누진공제라는 항목이 적용됩니다. 누진공제는 각 구간을 초과하는 금액에 대해 적용되는 세금 부담을 일정 부분 줄여주는 역할을 합니다.

혹시 누진공제가 낯설다면, 이렇게 생각해 보세요. “너 이번 달에 우연히 보너스를 좀 많이 받았으니까, 세금 조금이라도 깎아줄게. 대신 어차피 꽤 내야 해.”라는 다소 씁쓸하면서도 고마운(?) 구조입니다. 다만, 여기에 해당하는 금액 구간을 제대로 이해하지 못하면 혼란스러울 수 있으므로, 표를 통해 정리해 보겠습니다.

구간별 종합소득세 계산 예시

실제 세금을 계산할 때는 구간마다 세율을 곱해가며 누진공제를 적용해야 합니다. 간단한 예시를 들어보겠습니다.

예시 1: 과세표준 5천만 원

1. 과세표준 5천만 원일 경우, 해당 구간 세율은 15%가 아니라 24%입니다.
   • 1,400만 원 이하 구간: 1,400만 원 × 6% = 84만 원
   • 1,400만 원 초과분부터 5,000만 원까지: (5,000만 원 - 1,400만 원) × 15% = 5,400,000원 × 15% = 810,000원 (이전 구간까지 세금이 끝났으면, 그다음 구간부터 계산한다는 점에 주의해 주세요. 다만 실제 세금 계산은 단계별 누진 구조를 모두 반영하므로, 단순 합이 아닌 누진공제 방식으로 다시 보정해야 합니다.)
   • 누진공제: 해당 구간의 누진공제액은 1,260,000원
   • 최종적으로 24%를 적용하는 시점부터 기존 납부액과 공제액을 조정해서 실제 세액을 산출하게 됩니다.

이렇게 구간별로 단계적으로 계산하면 복잡해 보이지만, 누진공제액을 고려하면 훨씬 수월해집니다. 국세청 홈페이지나 세금 계산기를 사용하면 훨씬 편리하게 계산이 가능하니, 직접 모든 단계를 손으로 퉁치다가 머리가 아파지는 일은 없길 바랍니다.

“아니, 계산기보다 내가 더 빠르지!”라고 자신하시는 분들께서는 가끔 오류가 날 수 있으니 주의만 잊지 않으시면 됩니다.

예시 2: 과세표준 1억 원

1억 원이라면 벌써부터 마음이 두근두근합니다. 실제 세액을 계산하려면, 과세표준 1억 원에 해당하는 구간(88,000,000원 초과 ~ 150,000,000원 이하)은 35% 세율이 적용되고, 해당 구간의 누진공제액은 15,440,000원입니다.
하지만, 이전 구간에도 이미 과세가 되었기에, 최종 산출세액을 구하려면 이전 구간들의 세액을 단계별로 더하고, 누진공제를 각각 적용하게 됩니다.
이때 추가 납부액이 꽤 클 수 있으니, 미리 예적금을 통해 납부 자금을 마련해 두면 좋습니다.

종합소득세 신고 시 주의할 점

경비 처리와 공제 항목

프리랜서나 개인 사업자분들은 경비 처리를 얼마나 잘하느냐에 따라 세액이 크게 달라집니다. 필요 경비를 누락하면 세금이 부풀어 오를 수 있기 때문이죠. 예를 들어, 업무와 관련된 식대나 교통비, 장비 구입비 등은 영수증을 잘 모아두면 경비로 인정되는 경우가 많습니다. ‘이까짓 거 얼마나 된다고?’라고 생각하다가, 연간 누적 금액이 커지면 후회하게 될 수 있으니 절대 과소평가하지 마세요.

세액공제와 감면 제도

각종 공제나 감면 제도도 꼼꼼히 확인해야 합니다. 의료비, 교육비, 기부금, 보험료 공제 같은 항목은 근로소득자뿐 아니라 다른 소득자에게도 유리하게 작용할 수 있습니다. 2025년에는 정부 정책이나 경기 상황에 따라 공제 혜택이 늘어나거나 줄어들 수 있으니, 사전에 관련 정보를 파악하셔서 놓치지 않는 것이 좋습니다.

홈택스 전자신고 활용

이제는 홈택스(국세청 전자신고 시스템)를 통해 누구나 쉽고 빠르게 신고할 수 있습니다. 자료를 미리 준비해 놓으면, 예상보다 간단하게 처리가 가능하고, 오류도 줄어들죠. 신고 시 홈택스가 알아서 계산을 해주는 편리함이 있기 때문에, 단순히 서류 작성을 하던 예전 방식에 비해 훨씬 시간과 노력을 절약할 수 있습니다. 물론, 한 번씩 트래픽 폭주로 인해 사이트가 느려질 수 있으니, “마감 당일에 한 번에 몰아치자!”라는 야심은 접어두는 편이 좋습니다.

절세를 위한 전략은?

소득 분산과 합리적 절세

소득이 높아지면 세율도 올라가기 때문에, 합법적인 범위 내에서 소득을 분산시키거나 절세 방법을 모색하는 것이 중요해집니다. 예를 들어, 가정 내 맞벌이 부부가 있다면, 일부 소득을 분배하여 세율을 낮추는 방식을 사용할 수도 있습니다. 또는 연금저축이나 IRP에 추가로 납입해 소득공제 혜택을 늘리는 것도 대표적인 방법 중 하나입니다.

투자 이익과 세금

주식, 펀드, 부동산 등 다양한 투자 수단에서 발생하는 소득도 종합소득세에 합산될 수 있으니, 투자 수익을 예상하고 미리 전략을 세워야 합니다. 특히 부동산 양도소득세나 금융투자소득세와 겹치게 되면 복잡도가 올라가므로, 전문 세무사나 세무 컨설턴트의 도움을 받는 것도 나쁘지 않습니다.

물론 컨설턴트 비용이 들겠지만, 잘 활용한다면 오히려 더 큰 절세 효과를 얻을 수도 있습니다. 이 부분은 “비용 대비 효용이 얼마나 되느냐”를 잘 따져보시길 권장드립니다.

결론

2025년 종합소득세율은 큰 틀에서 보면 2024년과 유사한 누진 구조를 유지하겠지만, 경제 여건이나 개정된 세법 사항에 따라 세부적인 구간이나 공제항목이 달라질 수 있습니다. 개인별 소득 구조와 상황에 따라 실제 부담하는 세액이 달라지므로, “얼마를 벌면 얼마를 낸다”는 단순 공식보다는, 본인의 소득원과 공제 요소를 꼼꼼히 점검하는 것이 가장 중요합니다.

국세청 & 서인천세무서

특히 1억 원 이상의 소득에 대해서는 최대 45%의 세율이 적용되어 고액 납세자가 될 수도 있는데요, “돈을 많이 벌어서 세금을 많이 낼까, 적게 벌어서 세금을 적게 낼까” 하는 질문에는 아마도 대부분 전자를 선택하시리라 믿습니다. 세금은 우리의 사회 기반 시설을 유지하고 각종 복지 제도를 운영하는 데 중요한 재원이라는 점도 잊지 않으셨으면 좋겠습니다.

끝으로, 신고 기한을 놓쳐서 불필요한 가산세를 내는 일이 없도록, 일정 관리를 철저히 해보세요. 농담도 잊지 마시고요. “세금에는 장난칠 수 없지만, 장난을 통해 세금 스트레스를 조금 덜어보자”는 마음으로, 이번 글이 다소나마 도움이 되었길 바랍니다. 2025년을 준비하며 모두가 즐거운 마음으로 세금을 낼 수 있기를 기원해 봅니다. (물론, ‘즐겁게’ 낸다기보다는 ‘성실하게’ 낸다는 표현이 더 맞을 수도 있겠지만요!)

청라 서인천 세무서